| GESTIÓN DE TESORERÍA (ADGG_C220) |
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| Duración en horas: 57 |
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| OBJETIVOS |
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Objetivos generales- Identificar la normativa mercantil y fiscal que regula los instrumentos financieros y documentos de cobro y pago, así como las entidades vinculadas a su emisión.
- Confeccionar los documentos de cobro y pago aplicando la normativa mercantil y fiscal, utilizando medios convencionales y telemáticos, registrando los mismos en los libros correspondientes.
- Aplicar los métodos y funciones del control de la tesorería detectando las desviaciones producidas e identificando las consecuencias de su no-aplicación.
- Realizar los cálculos correspondientes a la gestión de tesorería utilizando medios convencionales e informáticos.
- Identificar los medios y plazos de presentación de la documentación de cobro o pago ante distintos destinatarios públicos o privados, de acuerdo con la normativa vigente.
Objetivos específicos- Distinguir las organizaciones, entidades y empresas vinculadas a la emisión de los documentos de cobro y pago.
- Describir las características y finalidad de los productos y servicios financieros básicos a las empresas.
- Describir la finalidad y el contenido de los distintos documentos de cobro y pago mercantiles -letra de cambio, cheque, pagaré, recibo y transferencia y de sus equivalentes telemáticos.
- Identificar los aspectos básicos de la normativa mercantil que permite la cumplimentación de los documentos de cobro y pago.
- Identificar los aspectos referentes a la fecha de emisión y vencimiento de los documentos mercantiles y fiscales relacionados con las operaciones de cobro y pago.
- Identificar los documentos de auto-liquidación de los tributos que procedan, describiendo el contenido de los mismos.
- Identificar los diferentes medios de pago básicos -cheque, pagaré, letra de cambio, recibo domiciliado, transferencia y sus equivalentes telemáticos-, así como sus principales características.
- Describir las características de los libros registro de los medios de pago
- Identificar las funciones de las aplicaciones informáticas de gestión financiera online.
- Precisar los métodos básicos de control de la tesorería.
- Describir la finalidad y el procedimiento del arqueo de caja.
- Describir la finalidad y el procedimiento de la conciliación bancaria.
- Explicar la importancia de la integridad, responsabilidad y confidencialidad en la gestión y control de la tesorería, así como las consecuencias negativas de actuaciones contrarias a estos principios a partir de casos prácticos o reales.
- Precisar el concepto de interés simple y compuesto y su empleo en las operaciones de gestión de tesorería.
- Precisar el concepto de descuento de efectos y su empleo en la gestión de tesorería.
- Precisar los conceptos de cuenta corriente y cuenta de crédito y su empleo en la gestión de tesorería.
- Identificar los organismos públicos y privados ante los que interponer los documentos de cobro o pago.
- Describir el proceso de registro ante organismos públicos.
- Describir el proceso de descarga desde las páginas web de organismos públicos de impresos de pago a las administraciones públicas.
- Identificar los mecanismos de cobro y pago en entidades financieras. ,
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| CONTENIDOS |
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CAPÍTULO 1. Normativa mercantil y fiscal que regula los instrumentos financieros- Intermediarios financieros y Agentes económicos
- Definición y papel
- Clasificación según las directrices de la C.E.E.
- Banco de España
- Banca Privada
- Cajas de Ahorro
- Compañías de Seguros
- Fondos de pensiones
- La Seguridad Social
- Sociedades y Fondos de inversión
- Características y finalidad de los instrumentos financieros al servicio de la empresa
- Créditos de cuenta corriente
- Préstamos
- Descuento bancario
- Descuento comercial
- Leasing
- Renting
- Factoring
- La Ley Cambiaria y del Cheque.
- Requisitos formales
- Cheques Nominativos “a la orden”
- Cheques Nominativos “no a la orden”
- Cheques al portador
- Fecha de emisión y vencimiento
- Conformación, cruzado y transmisión
- Conocimiento de su poder ejecutivo y su fiscalidad
- La Letra de Cambio
- Requisitos formales, defectos de forma
- Libramiento
- Fecha de emisión y vencimiento
- Cláusulas
- Aceptación, aval, transmisión (endoso y cesión)
- Fiscalidad de la letra de cambio
- El Pagaré
- Definición de pagaré
- Reconocer sus características
- Fecha de emisión y vencimiento
- Diferencias y analogías con la letra de cambio
- Fiscalidad del pagaré
- Otros medios de cobro y pago. Características y finalidad
- El recibo domiciliado
- La transferencia bancaria
- Remesas electrónicas
- Identificación de tributos e impuestos
- Identificación de declaraciones de IVA
- Identificación de declaraciones de IRPF
CAPÍTULO 2. Confección y empleo de documentos de cobro y pago en la gestión de tesorería- Documentos de cobro y pago
- Recibos domiciliados online
- Preparación de transferencias online
- Confección de cheques
- Confección de pagarés
- Confección de remesas de efectos
- Identificación de operaciones financieras básicas en la gestión de cobros y pagos
- Operaciones de factoring
- Confirming de clientes
- Gestión de efectos
- Cumplimentación de libros de registros
- De cheques
- De endosos
- De transferencias
- Tarjetas de crédito y de débito
- Identificación de movimientos en tarjetas
- Punteo de movimientos en tarjetas
- Conciliación de movimientos con la liquidación bancaria
- Gestión de tesorería a través de banca online
- Obtención y cumplimentación de documentos oficiales a través de Internet
CAPÍTULO 3. Métodos básicos de control de tesorería- El presupuesto de tesorería
- Finalidad del presupuesto
- Características de un presupuesto
- Elaboración de un presupuesto sencillo
- Aprobación del presupuesto
- El libro de caja.
- El arqueo de caja
- Finalidad
- Procedimiento
- Punteo de movimientos en el libro de caja
- Cuadre con la contabilidad
- Identificación de las diferencias
- El libro de bancos
- Finalidad
- Procedimiento
- Punteo de movimientos bancarios
- Cuadre de cuentas con la contabilidad
- Conciliación en los libros de bancos
- Importancia de la integridad, responsabilidad y confidencialidad en la gestión de la tesorería
CAPÍTULO 4. Operaciones de cálculo financiero y comercial- Operaciones financieras. Conceptos básicos
- Utilización del interés simple en operaciones básicas de tesorería
- Ley de Capitalización simple
- Cálculo de interés simple
- Aplicación del interés compuesto en operaciones básicas de tesorería
- Ley de capitalización compuesta
- Cálculo del interés compuesto
- Descuento simple
- Cálculo del descuento comercial
- Cálculo del descuento racional
- Cuentas corrientes
- Concepto
- Movimientos
- Procedimiento de liquidación
- Cálculo de intereses
- Cuentas de crédito
- Concepto
- Movimientos
- Procedimiento de liquidación
- Cálculo de intereses
- Cálculo de comisiones bancarias
CAPÍTULO 5. Medios y Plazos de presentación de la documentación- Formas de presentar la documentación sobre cobros y pagos
- Organismos a los que hay que presentar documentación
- Agencia Tributaria
- Seguridad Social
- Presentación de la documentación a través de Internet
- Certificado de usuario
- Plazos para la presentación del pago
- Registro a través de internet
- Búsqueda de información sobre plazos de presentación en las páginas web de Hacienda y de la Seguridad Social
- Descarga de programas de ayuda para la cumplimentación de documentos de pago
- Utilización de mecanismos de pago en entidades financieras a través de internet
- Utilización de Banca online
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